El Servicio de Rentas Internas (SRI) difundió el Boletín NAC-COM-25-041, en el que expone hallazgos de fraude detectados en 2024 y las medidas adoptadas para fortalecer la validación de trámites y garantizar los plazos legales de devolución de impuestos. A continuación, un resumen organizado de los puntos clave
Contexto y hallazgos principales
- El SRI identificó redes organizadas que se aprovecharon de una relajación previa en los controles, lo que permitió devoluciones indebidas del IVA y del Impuesto a la Renta.
- En el tercer trimestre de 2024, se detectaron fraudes vinculados al uso indebido de identidades de personas adultas mayores o con discapacidad, en connivencia con proveedores de facturación electrónica.
- En Impuesto a la Renta, se hallaron casos de manipulación de datos de gastos o retenciones y solicitudes de devoluciones sin que esos valores hubieran sido realmente reportados o pagados al SRI.
Advertencia legal
El boletín recuerda que la simulación, ocultamiento o falsedad para obtener devoluciones indebidas constituye defraudación tributaria, sancionada con 5 a 7 años de prisión, conforme al artículo 298 del COIP.
El SRI reafirma una tolerancia cero frente a los fraudes tributarios, mediante el fortalecimiento de procedimientos, filtros y sistemas de validación, con el fin de proteger los recursos públicos y asegurar una actuación conforme a la ley.